Pensie privata facultativa – tot ce trebuie sa stii ca angajat

Pentru a-ti asigura un venit suplimentar pentru anii de pensie, in completarea pensiei private obligatorii si a pensiei de stat,  poti contribui lunar la un fond de pensie privata facultativa economisind intr-un cont, pe numele tau. Aceste sume sunt protejate prin lege si poti contribui oricand, nefiind conditionat de forma actuala de obtinere a veniturilor (angajat  in sectorul public/privat sau venituri din activitati independente sau agricole). Daca esti angajat, lunar, angajatorul retine din salariu suma stabilita de tine si o vireaza  in contul Fondului Facultativ de Pensii. Daca ai venituri din activitati independente virezi suma respectiva in contul fondului. 

Care este diferenta intre pensia privata facultativa (Pilonul III) si celelalte pensii (Pilonul I si Pilonul II)?

Pilonul I reprezintă sistemul pensiilor de stat, aceasta pensie primindu-se dupa ce ai contribuit 35 de ani la sistemul public de asigurari sociale. Pilonul II reprezinta fondurile de pensii administrate privat. Este functional din 2008 cand s-a stabilit ca 3,75% din contributiile C.A.S.-ului sa se duca intr-un cont individual de pensie administrat privat, in mod obligatoriu, pentru toate persoanele angajate care aveau la acel moment pana in 35 de ani, si in mod optional pentru persoanele care aveau la momentul respectiv intre 35 si 45 de ani. Pilonul III de pensii reprezinta sistemul de pensii facultative administrate privat si poate deveni participant orice persoana eligibila. Daca Pilonul I si II sunt obligatorii Pilonul III este optional. Fiecare salariat poate opta pentru unul sau mai multe fonduri de pensii private facultative hotarand suma cu care va contribui la fiecare dintre ele, ce  va trebui sa nu depaseasca 15% din  salariul brut.

Ce este pensia privata facultativa?

Persoanele care doresc ca la varsta pensionarii sa beneficieze de venituri suplimentare fata de cele care le revin din pensia obligatorie pot beneficia de pilonul III de pensii care este administrata privat, sub controlul Autoritatii de Supraveghere Financiara (ASF). Contributia la un fond de pensii este optionala, nu este conditonata de varsta deponentului  si se depune de angajator sau participant in contul fondului de pensii ales. In functie de suma lunara agreata (nu mai mare de 15% din salariul brut) dar si de randamentul fondului privat se poate afla suma care se va primi in momentul pensionarii.

Cele mai frecvente intrebari legate de pensia privata facultativa

1. Exista limita de varsta pentru a cotiza la Pilonul III?

Pentru participarea la acest sistem de pensie privata, nu exista limita de varsta, poate participa orice persoana eligibila.

2. Ce suma ar trebui sa cotizez?

Contribuabilul alege singur suma care va fi depusa, impunandu-se o suma minima, care se calculeaza, de regula, in functie de varsta deponentului la momentul semnarii contractului si poate ajunge la cel mult 15% din veniturile lunare brute ale acestuia. La niciun calcul nu se ia in considerare salariul net.

3. Care este perioada minima de cotizare?

Pentru a beneficia de pensia de pilonul III la retragerea din activitate, perioada minima de cotizare este de 90 de luni (adica sapte ani si jumatate), neexistand o durata maxima de contributie.

4. Pot sa intrerup contributiile pentru o perioada si apoi sa contribui din nou?

Daca din diverse motive vrei sa intrerupi cotizatia pentru pensia privata, o poti face deoarece nu este obligatoriu ca platile sa fie consecutive. Poti oricand relua depunderea cand vei avea un venit mai mare, dar aceste detalii depind de la un fond la altul. La semnarea contractului, se stabileste si numarul de luni in care poti fi scutit de plata contributiei, fara sa pierzi avantajele.

5. Ce conditii trebuie sa indeplinesti ca sa participi la fondul de pensii facultative?

Pentru a fi o persoana eligibila, trebuie sa ai venituri impozabile si sa cotizezi un minim de 90 de de continutii lunare, nu neaparat consecutive, pana la 60 de ani.

6. Ce se intampla daca nu cumulez 90 de contributii?

Daca nu ai minimul de contributii cerut de lege la retragerea din activitate pentru a face un calcul de pensie privata facultativa, alegi  sa primesti o plata unica sau plati esalonate in rate, pe o perioada de maximum 5 ani.

7. Poti opta sa cotizezi la mai multe fonduri de pensii private?

Fiecare contribuabil poate opta pentru unul sau mai multe fonduri de pensii private si poate decide cu ce suma va contribui la fiecare in parte.

8. Cum imi aleg un fond de pensii facultative?

Pe piata romaneasca sunt mai multe fonduri de pensie. Alegerea fondului de pensii facultative tine foarte mult de increderea pe care o inspira administratorul fondului. Poti lua in calcul gradul de risc al fondului, structura investitiilor, nivelul comisioanelor percepute, randamentul istoric pe un termen cat  mai lung, pentru a intelege cum sunt administrati banii tai.

9. Angajatorul poate plati contributia angajatului la Pilonul III?

Angajatorul poate alege ca si beneficiu oferit angajatului, sa plateasca integral contributia la fondul de pensie facultativ sau doar o parte din aceasta, daca exista o astfel de prevedere stabilita prin contractul colectiv de munca sau in baza unui protocol incheiat intre angajat si angajator, fiind considerat un stimulent salarial, care aduce beneficii ambelor parti.

10. Ce beneficii are angajatorul care contribuie la Pilonul III?

In cazul angajatorilor, sumele virate catre fondul de pensii facultative pentru fiecare angajat, vor fi scutite de la plata tuturor taxelor salariale in limita echivalentului in RON a 400 EURO/an fiscal. Si angajatii care contribuie individual vor beneficia la randul lor de deducerea sumei respective din baza de calcul pentru impozitul pe venitul din salarii, in limita echivalentului in RON a 400 EUR/an fiscal.

11. Ce se intampla cu sumele acumulate in caz de deces/invaliditate permanenta?

In cazul decesului, exista un termen de 3 ani in care beneficiarii (mostenitorii) au dreptul sa  solicite plata contravalorii activului personal. In cazul de invaliditate de gradul I sau II, cand se constata pierderea totala a capacitatii de munca, contribuabilul va putea incasa intreaga suma, intr-o singura plata sau esalonat pe 5 ani si va avea dreptul sa opteze, după caz, pentru suspendarea sau continuarea platii contributiilor la fondul de pensii facultative.

12. Daca iti schimbi domiciliul/job-ul intr-o alta tara mai poti contribui la fondul privat facultativ?

In cazul schimbarii locului de munca, a domiciliului sau a resedintei in alta tara, membra a Uniunii Europene ori apartinand Spatiului Economic European, participantul/beneficiarul isi mentine dreptul la pensia facultativa, castigat in cadrul schemelor de pensii facultative din Romania si poate continua sa contribuie la acel fond in conditiile prevazute de lege.

CONCLUZII

Daca esti angajator, stim ca timpul tau este pretios. Daca iti doresti sa platesti pensia privata facultativa a angajatilor tai, apeleaza cu incredere la serviciile de consultanta fiscala si legislativa oferite de colorful.hr.  Suntem la curent cu toate modificarile legislative din Romania si dam dovada de profesionalism in a te consilia pentru tot ce ai nevoie ca firma ta sa fie in deplina legalitate. 

Citeste si despre avantajele pe care le ai daca alegi sa cotizezi la o pensie privata facultativa.